損益評価額の計算方法

FX取引において、新規買い注文をした場合は、決済は売り注文となります。逆に、新規売り注文をした場合には、決済は買い注文となります。決済するタイミングにより、利益額(損失額)は変わってきます。

ケース1　新規買い注文から始めた場合

1ドル＝110円のときに、今後の値動きが上がると予想して、ドル/円の新規買い注文をしました。

1ドル＝120円の時、ドル/円の決済売注文をした場合

110円で新規買を行い、120円で決済売をしました。その差額は+10円です。
その時、
注文数量が1通貨（1ドル）なら　　　+10円×　1通貨＝　+10円の利益になります。
注文数量が1万通貨（1万ドル）なら　+10円×1万通貨＝+10万円の利益になります。

1ドル＝100円の時、ドル/円の決済売注文をした場合

110円で新規買を行い、100円で決済売をしました。その差額は-10円です。
その時、
注文数量が1通貨（1ドル）なら　　　-10円×　1通貨＝　-10円の損失になります。
注文数量が1万通貨（1万ドル）なら　-10円×1万通貨＝-10万円の損失になります。

ケース2　新規売り注文から始めた場合

1ドル＝110円のときに、今後の値動きが下がると予想して、ドル/円の新規売り注文をしました。

1ドル＝120円の時、ドル/円の決済買注文をした場合

110円で新規売を行い、120円で決済買をしました。その差額は-10円です。
その時、
注文数量が1通貨（1ドル）なら　　　-10円×　1通貨＝　-10円の損失になります。
注文数量が1万通貨（1万ドル）なら　-10円×1万通貨＝-10万円の損失になります。

1ドル＝100円の時、ドル/円の決済買注文をした場合

110円で新規売を行い、100円で決済買をしました。その差額は+10円です。
その時、
注文数量が1通貨（1ドル）なら　　　+10円×　1通貨＝　+10円の利益になります。
注文数量が1万通貨（1万ドル）なら　+10円×1万通貨＝+10万円の利益になります。

ケース3　新規買い注文から始め、決済を翌営業日にした場合

1ドル＝110円のときに、今後の値動きが上がると予想して、ドル/円の新規買い注文をしました。その後、ポジションを持ったまま決済せずに翌営業日を迎えました。

1ドル＝120円の時、ドル/円の決済売注文をした場合

110円で新規買を行い、120円で決済売をしました。その差額は+10円です。
また、スワップポイントは、1ドル当たり0.0005円でした。
その時、注文数量が1通貨（1ドル）なら
　　　　　　　　　　+10円×1通貨＝+10円
スワップポイントは　+0.0005円×1通貨＝+0.0005円
つまり、　　　　　　+10円+0.0005円＝10.0005円の利益になります。

注文数量が1万通貨（1万ドル）なら
　　　　　　　　　　+10円×1万通貨＝+10万円
スワップポイントは　+0.0005円×1万通貨＝+5円
つまり、　　　　　　+10万円+5円＝10万5円の利益になります。

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